UPDATE: Ordinul ANAF nr. 1.275/2021 a fost publicat în Monitorul Oficial nr. 808, din 23 august.
Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) va face schimb automat de informații cu încă 10 țări, între care și Marea Britanie (UK).
Conform unui proiect de ordin al ANAF privind actualizarea listei jurisdicțiilor raportoare cu care face schimb automat la informații, este vorba despre Albania, Aruba, Lebanon, Nigeria, Oman, Peru, Qatar, Regatul Unit al Marii Britanii -UK, Samoa, Vanuatu.
România efectuează schimb automat de informații financiare cu țările membre ale Uniunii Europene și cu Statele Unite ale Americii, în conformitate cu Legea 233/2015 privind ratificarea Acordului dintre România și SUA pentru îmbunătățirea conformării fiscale internaționale și pentru implementarea FATCA, dar lista jurisdicţiilor raportoare nu cuprinde cele 28 jurisdicţii (statele membre și S.U.A.), deoarece aceste ţări nu cad sub incidenţa Standardul ui Comun de Raportare.
Ce se raportează
România, prin ANAF, are obligația să transmită statelor membre UE, precum și tuturor jurisdicțiilor participante, informații referitoare la perioadele impozabile stabilite, respectiv următoarele elemente care sunt plătite, garantate sau deținute de o institutie financiară în beneficiul direct sau indirect al beneficiarului real care este o persoana fizică rezidentă în altă jurisdicție, respectiv:
• dividende;
• câștiguri de capital;
• orice alte venituri generate de activele deținute într-un cont financiar;
• orice sumă pentru care instituția financiară este debitor, inclusiv orice plăți de rambursare;
• solduri ale conturilor.
